Обратный и возвратный лизинг: что это такое?

Обратный лизинг — это финансовый инструмент, который позволяет компаниям получать средства, используя имеющиеся у них активы. Обратный лизинг — это финансовая сделка, при которой компания продает свои активы (например, оборудование, автомобили или недвижимость) лизинговой компании, а затем арендует эти же активы обратно. Это позволяет компании получить моментальный денежный поток, сохраняя при этом возможность использовать проданные активы в своей деятельности.

В данной статье мы рассмотрим, что такое обратный лизинг, его преимущества и как юридические лица могут применять этот инструмент для оптимизации своих финансов.

Обратный лизинг — это сделка, в которой компания продает свои активы (например, оборудование, автомобили, недвижимость) лизинговой компании, а затем арендует их обратно. Это позволяет компании получить немедленный денежный поток, не теряя доступ к необходимым ресурсам.

Обратный лизинг имеет несколько ключевых преимуществ:

1. Получение ликвидных средств. Компании могут быстро получить деньги, продав активы.
2. Сохранение доступа к активам. Несмотря на продажу, компания продолжает использовать активы.
3. Улучшение финансовых показателей. Освобожденные средства можно направить на развитие бизнеса.
4. Гибкость в управлении активами. Возможность адаптироваться под изменяющиеся условия рынка.
5. Снижение налогового бремени. Лизинговые платежи могут быть вычтены из налогооблагаемой базы.
6. Долгосрочные отношения с лизингодателем. Возможность заключения выгодных сделок в будущем.
7. Упрощение процесса финансирования. Процедура получения финансирования через обратный лизинг зачастую проще, чем получение кредита.

Обратный лизинг — это эффективный инструмент для юридических лиц, позволяющий получить финансирование, не теряя доступ к важным активам. При правильном подходе он может стать надежным способом оптимизации финансовой структуры компании и повышения ее ликвидности.

Обратный лизинг и возвратный лизинг: одно и то же или разные понятия?

В сфере финансирования и управления активами часто встречаются термины "обратный лизинг" и "возвратный лизинг". Многие люди задаются вопросом, являются ли эти понятия синонимами или же они подразумевают разные финансовые инструменты. 

Возвратный лизинг, по сути, является синонимом обратного лизинга. В большинстве случаев эти термины используются взаимозаменяемо. Возвратный лизинг также подразумевает продажу актива лизинговой компании с последующей арендой этого актива обратно для продолжения его использования в бизнесе.

Шаги для реализации обратного лизинга:

1. Оценка активов. Определите, какие активы можно продать и арендовать обратно.
2. Выбор лизинговой компании. Найдите надежного партнера, который предлагает обратный лизинг.
3. Проведение экспертизы. Оцените стоимость активов для определения справедливой цены.
4. Составление договора. Обсудите условия сделки, включая размер арендной платы и срок аренды.
5. Юридическая проверка. Убедитесь, что все документы соответствуют законодательству.
6. Заключение сделки. Подпишите договор купли-продажи и аренды.
7. Оптимизация финансов. Используйте полученные средства для улучшения бизнеса.

Таким образом, обратный лизинг и возвратный лизинг — это два термина, которые обозначают одну и ту же финансовую практику. Оба варианта предоставляют компаниям возможность получать ликвидность, сохраняя при этом доступ к необходимым активам. Использование этих инструментов может существенно повысить финансовую гибкость бизнеса и помочь в его развитии. Поэтому, независимо от того, какой термин вы используете, важно понимать, что суть остается неизменной.

Обратный (или возвратный) лизинг предоставляет бизнесу значительные налоговые преференции.  Среди них ускоренная амортизация, возмещение НДС и снижение налогооблагаемой базы по налогу на прибыль в размере лизинговых платежей.